关于国家审计署2012年度财务收支审计问题整改情况的说明

　　国家审计署今日公布了中国航天科技集团公司(以下简称集团公司)2012年度财务收支审计结果。审计署在审计中充分肯定了集团公司在完成国家重大航天科研任务、规范重大经济决策和内部管理等方面取得的成绩，同时也指出了集团公司存在部分事项会计核算不够规范、部分内部管理事项不规范。

　　针对审计中反映的有关问题，集团公司党组高度重视，要求“边审边改”，在审计报告下达之前即提前全面启动了审计发现问题的整改工作，将审计整改工作列为2013年度集团公司重点工作，并纳入到党的群众路线教育实践活动整改方案进行专项整改；集团公司多次对各有关单位整改措施制定情况和措施落实情况进行监督检查，并约谈相关单位负责人；按照集团公司统一部署，各有关单位精心组织，制定并实施周密详细的整改方案和措施，整改工作取得明显实效。

　　我们对审计署的帮助和指导深表感谢，也真诚欢迎社会各界对集团公司的工作进行监督。下一步，我们将严格落实整改措施，避免相关问题再次发生。并以整改为契机，举一反三，积极查找薄弱环节和工作短板，进一步完善管理制度，健全内部控制和风险管理，提升整体管理水平，实现企业持续健康发展。

　　附件：航天科技集团公司关于2012年度财务收支审计结果整改情况的公告

　　国家审计署2013年对航天科技集团公司(以下简称集团公司)2012年度财务收支以及有关经济活动进行了审计。审计结果表明，集团公司认真完成国家重大航天科研任务，重大决策和内部管理总体较为规范，2012年度财务报表总体上基本比较真实地反映了企业财务状况和经营成果。审计中也发现，集团公司存在部分事项会计核算不够规范、部分内部管理事项不规范。

　　集团公司党组高度重视审计发现的问题，要求“边审边改”，在正式审计报告下达之前即提前全面启动审计发现问题整改工作。董事长、总经理亲自主持召开专题办公会和集团公司整改工作动员会，明确整改要求；党组将审计整改工作列为2013年度集团公司重点工作，并纳入到党的群众路线教育实践活动整改方案进行专项整改；党组成员带队，多次对各单位整改措施制定情况和措施落实情况进行监督检查，约谈相关领导，指导检查整改工作。各级单位精心策划，制定并实施了周密详细的整改方案和措施，审计发现的问题已全部进行了整改，取得明显的实效。集团公司还开展了举一反三工作，梳理业务流程，修订完善相关的规章制度，以建立长效机制，强化管理。具体整改情况公告如下：

　　一、会计核算和财务管理存在问题整改情况

　　针对会计核算和财务管理方面的问题，集团公司及所属相关单位采取多项有力措施积极落实整改，涉及账务调整和清退的，已按相关制度进行了处理。完善财务管理制度体系，制定并修订了全面预算、总部预算、资产管理、金融性投资、银行账户、担保、财务报告等7个管理办法；积极深化预算管理改革，制定完善了各类费用开支标准，完善了业务预算体系，推进业务与财务有效融合，强化预算刚性约束；对财务报告全流程进行了规范管理，细化合并抵消操作流程，规范合并抵消行为，强化审计监督；及时调整经营业绩考核政策和考核指标，重点强化经济运行质量考核，强化价值导向，避免规模导向，力戒短期行为，引导各单位从注重规模扩张向注重质量效益转变。航天动力技术研究院和航天推进技术研究院已对相关责任人进行了处分，扣回相关责任人多领的薪酬，进一步完善了考核制度，加强了合同、结算及票据管理；航天动力技术研究院进一步加强了对税收知识的宣传和培训，积极配合税务部门补缴相关税款；相关单位加强薪酬福利政策学习，修订完善了薪酬管理制度；四川航天技术研究院对未按规定使用的安全生产费进行了账务调整，还原了列支渠道；航天动力技术研究院加强了预算管理相关政策学习，严格执行预算管理相关规定。

　　二、内部管理存在问题整改情况

　　集团公司通过逐户落实境外公司减亏措施、规范个人代持股管理、加强境外资产管理制度建设等措施，大力推进问题整改。2013年境外公司及其子公司亏损公司户数和亏损金额分别比上年同期大幅减少。新制定了《集团公司境外国有资产监督管理办法》、《集团公司境外公司财务管理办法》等6项规章制度，从产权、资金、财务、人事、投资、审计、监督等多个方面加强对境外单位的管理。集团公司制定了《航天型号物资编码维护管理办法》，加强了型号物资的统一编码工作；制定发布了集团公司物资业务基础数据规范，开展了跨院协同信息平台的建设，以实现各院之间相关业务的协同和信息的互通共享。明确了集团层面公共信息项规范，并在此基础上形成了《财务物资系统接口集成规范》。中国航天标准化研究所对相关责任人进行了处分，相关单位停业整顿，对部分职工持股进行了清退。相关责任单位对《合格供方目录》和《合格供应商目录》进行了重新审核确认，对采购制度进行了修改和完善，加强对中间商管理工作；结合“八项规定”要求，制定并完善了薪酬管理、福利费开支管理等方面规章制度，进一步规范了员工福利待遇；制定应收款项清理工作计划，落实了每项应收款项清理责任部门、清理措施及完成清理时间，清理工作顺利进展。

　　三、其他方面问题整改情况

　　集团公司按照“三重一大”决策制度要求和国家相关财务管理法律法规，修订完善投资管理和资金管理规章制度，成立投资审查委员会，进一步强化投资审查和科学决策。加强投资资金的来源管理，有关责任公司已归还投资贷款；进一步加强投资风险管控，对于下属单位以往投资决策中存在的潜在风险，通过签订新的协议等方式，避免了或有负债，并对责任人进行了问责；积极开展举一反三，推进下属单位开展重大决策事项和重大项目安排事项风险评估工作，建立重大合同过程文件前置审批制度，明确决策审批程序。

　　航天科技集团公司将以审计整改为契机，深入贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，圆满完成好各项重大科研任务，进一步完善公司治理结构，切实提高经营决策风险意识，建立规范管理的长效机制，持续提升管理水平，推动集团公司全面、健康、可持续发展。